Daniel Cullin

Kvarskatt - när ska restskatten betalas?

I början av mars får de personer som har digital brevlåda sin privata inkomstdeklaration hemskickad. I denna framgår det huruvida du får skatteåterbäring eller om du behöver betala in kvarskatt till Skatteverket. I den här artikeln går vi igenom allt du behöver veta om restskatt!

Är det någon skillnad på restskatt och kvarskatt?

Nej, både bergeppen betyder samma sak, därför är det vanligt att en hemsida använder den ena benämningen medan en annan använder den andra. Inget av ordet är mer rätt än det andra, men man kan se att Skatteverket oftast använder "kvarskatt".

När ska restskatten betalas?

Från att du har fått ditt slutskattebesked har du 90 dagar på dig att betala in kvarskatten till Skatteverket. Märk väl att det inte betyder att du har 90 dagar från att du har fått din deklaration, utan du har till 2 maj på dig att lämna in din deklaration. Därefter kommer Skatteverket granska uppgifterna och därefter får du ditt slutskattebesked.

På ditt slutskattebesked framgår det tydligt att vilket som är sista datumet för dig att betala in kvarskatten.

Varför ska man betala restskatt?

Under hela året betalar du skatt på din inkomst, exakt hur mycket skatt du betalar baseras på din förväntade inkomst. Den skatten som dras av från lönen löpande året kallas preliminärskatt, och är just en preliminär uppskattning av din slutgiltiga skatt.

När du får din deklaration får du ett slutgiltigt skattebesked, eftersom man vid det här laget vet exakt hur stor din inkomst var under det föregående inkomståret.

Om du fyller i uppgifter i deklarationen som påverkar din beskattningsbara förvärvsinkomst räknas din slutgiltiga skatt om. Det slutgiltiga skattebeskedet ställs sedan mot hur mycket du har betalat i preliminärskatt.

Om du har betalat för lite preliminärskatt under året betalar du in mellanskillnaden i form av kvarskatt. Om du har betalat för mycket preliminärskatt får du tillbaka pengar i form av skatteåterbäring.

Vad händer om man inte betalar restskatt i tid?

Beroende på hur stor din skuld till Skatteverket är kan utfallen bli olika. Om din restskatt är mindre än 100 kronor behöver du inte betala in pengarna till ditt skattekonto. Istället ligger skulden kvar tills räntan har gjort att beloppet överstiger 100 kronor, eller till nästa års slutskattebesked kvittar ut beloppet.

När restskatten överstiger 100 kronor får du en betalningsuppmaning av Skatteverket, det betyder att du bör betala in restskatten till ditt skattekonto.

När restskatten överstiger 2 000 kronor får du ett betalningskrav, om du inte betalar vid det här laget så kommer skulden snart att lämnas över till Kronofogden för indrivning. Detta kan påverka din kreditvärdighet negativt, så undvik att hamna i den här situationen.

Kostnadsränta på skattekontot

Även om du betalar in din kvarskatt i tid kan du råka ut för en kostnadsränta, särskilt om din skuld är stor. 

Om din skuld överstiger 30 000 kronor

Vid skulder som överstiger 30 000 kronor så tas en kostnadsränta ut på beloppet som överstiger 30 000 kronor. Den här räntan är kopplad till basräntan, som ändras varje månad, men i runda slängar brukar den vara kring 17-20%. Den här räntan börjar ticka på redan den 12 februari 2025, alltså långt innan du har gjort din deklaration. Om du misstänker att din reskskatt kommer bli större än 30 000 kronor är det därför bra göra en extra betalning till skattekontot innan 12 februari. På beloppet under 30 000 kronor beräknas ingen kostnadsränta förrän 5 maj 2025.

Exempel: När Bengt gör sin deklaration och får sitt slutskattebesked den 14 april märker han att han har restskatt på 45 000 kronor, på det här beloppet tas en kostnadsränta tas ut på 15 000 kronor. Trots att Bengt betalar så snart han fått sitt slutskattebesked, väl inom de 90 dagarna som han har på sig, har han råkat ut för kostnadsränta. 

Kostnadsräntan om 17% på de 15 000 kronorna under 61 dagar blir därför 426 kronor (15 000 x 0,17 / 365 x 61). 

I praktiken känner du nog på dig om du befarar att restskatten blir större än 30 000 kronor, och även vid höga summor blir kostnadsräntan förhållandevis låg. Med det sagt är det onödiga pengar som du hade kunnat ha betydligt roligare för!

Hur betalar man kvarskatten?

Din restskatt ska betalas in till ditt skattekonto hos Skatteverket. Du kan välja att antingen göra betalningen med Swish eller bankgiro. Mer exakta detaljer kring din kvarskatt framgår tydligt i ditt slutskattebesked.

Tänk på att det kan ta två till tre bankdagar för pengarna att överföras från din bank till skattekontot, så även om du har betalat kan det finnas en viss fördröjning.

Hur kan man påverka kvarskatten?

Om du är anställd så är det din arbetsgivare som bestämmer hur mycket skatt som dras av din lön. Om du märker att du får restskatt varje år kan du be din arbetsgivare att dra mer skatt.

Ytterligare ett alternativ är att ansöka om skattejämkning, det innebär att du frångår din skattetabell och betalar mer eller mindre skatt än vanligt. Detta kan vara nyttigt om du exempelvis har flera arbetsgivare eller har ett stort bolån.

Läs mer om jämkning.

Om du driver eget företag så är det du själv som bestämmer hur mycket skatt du betalar, och kan på så sätt själv justera så att skatten hamnar rätt.

Krångligt med skatt?

Med Bokio får du all hjälp du behöver med skatten. När du betalar ut lön till dig själv eller dina anställda räknas rätt skatt och arbetsgivaravgifter automatiskt ut. Slipp tänka på krångliga beräkningar och fokusera på att driva ditt företag istället!

Du kanske också är intresserad av

18 augusti 2022

Vad är preliminärskatt?

Alla företag och privatpersoner betalar skatt på sina inkomster. Exakt hur mycket du ska betala i… Läs mer

26 augusti 2022

Skatter och avdrag – allt du behöver veta om skatter som egenföretagare!

När du har startat eget företag finns det mycket att tänka på, allt från hur din affärsidé ska… Läs mer