Säkra din pension och sänk skatten: Så optimerar du tjänstepensionen inför bokslutet
Årsskiftet närmar sig, och för dig som småföretagare innebär det en strålande möjlighet att både stärka din framtida pension och samtidigt minska företagets skatt. Tillsammans med vår partner Pensure går vi igenom hur du kan optimera din tjänstepension inför bokslutet, undvika vanliga fallgropar och minska skatten!
Först och främst: vad är tjänstepension?
Tjänstepension är en central pusselbit för att du ska få en bra pension. Tillsammans med den allmänna pensionen (och eventuellt ett privat sparande) utgör tjänstepensionen grunden för din pension. För en anställd med kollektivavtal är det ett sparande som sker automatiskt, men för dig som driver eget är det ditt eget ansvar att sätta av pengar till din tjänstepension.
Fördelar med tjänstepension för småföretagare:
- Kompletterar den allmänna pensionen
Den allmänna pensionen räcker ofta inte för att upprätthålla samma levnadsstandard som under arbetslivet. - Skattefördelar
Pensionsavsättningar minskar företagets beskattningsbara resultat, vilket leder till lägre skatt. - Ekonomisk trygghet
Du får friheten att bestämma när och hur du vill gå i pension.
Så kan du sänka skatten genom extra pensionsavsättningar
Att göra extra pensionsavsättningar innan årsskiftet kan vara ett effektivt sätt att minska företagets skatt samtidigt som du stärker din framtida pension.
Minska beskattningsbar inkomst
- Avdragsgilla pensionskostnader
När du betalar in till tjänstepensionen är dessa kostnader avdragsgilla för företaget. - Maximera avdragen enligt huvudregeln
Du kan göra avdrag upp till 35 % av din pensionsgrundande lön, max 10 prisbasbelopp (573 000 kr för 2024). Läs mer om huvudregeln nedan.
Lägre skatt jämfört med löneuttag
- Särskild löneskatt istället för arbetsgivaravgift
På pensionsavsättningar betalar företaget 24,26 % i särskild löneskatt, jämfört med 31,42 % i arbetsgivaravgifter på lön. - Effektiv beskattning
Genom att omvandla en del av vinsten till pensionsavsättningar kan du undvika högre marginalskatter, särskilt om du tar ut lön upp till brytpunkten för statlig skatt.
Fördelaktigt för högre inkomster
- Tak för allmän pension
Den allmänna pensionen baseras på inkomster upp till 8,07 inkomstbasbelopp (614 934 kronor för 2024). Genom extra pensionsavsättningar kan du som maxar din pensionsgrundande inkomst se till att mer av din inkomst bidrar till din framtida pension.
Maximera dina avdrag – huvudregeln och kompletteringsregeln
Att förstå skattereglerna kring pensionsavsättningar är viktigt för att kunna nyttja dem fullt ut.
Huvudregeln
- Avdrag upp till 35 % av lönen
Dock max 10 prisbasbelopp per år. Om du exempelvis har en årslön på 400 000 kronor kan du göra avdrag på upp till 140 000 kronor.
Kompletteringsregeln
- Möjlighet till större avdrag i specifika situationer
Används för att "köpa ikapp" pension eller vid förtida avgång. - Viktigt med dokumentation
Du bör kunna visa varför regeln tillämpas, till exempel genom avtal eller utfästelser.
Steg-för-steg: Gör en extra pensionsinsättning före bokslutet
- Utvärdera företagets ekonomiska situation
Analysera ditt preliminära resultat och bestäm avsättningsbelopp. - Kontrollera avdragsutrymmet
Beräkna maximalt avdragsgillt belopp enligt huvudregeln. - Välj pensionslösning
Bestäm vilken typ av pensionssparande som passar dig. - Kontakta pensionsleverantören
Meddela att du vill göra en extra insättning. - Genomför inbetalningen
Betala i tid före bokslutet och spara kvitto. - Bokför avsättningen korrekt
Använd rätt bokföringskonton och beräkna särskild löneskatt. - Rapportera och betala särskild löneskatt
Redovisa i inkomstdeklarationen. - Spara all dokumentation
Behåll avtal, kvitton och underlag för framtida referens.
Undvik vanliga fallgropar: korrekt bokföring av pensionsavsättningar
- Använd rätt bokföringskonton
Exempelvis konto 7412 för individuella pensionsförsäkringar och 7533 för särskild löneskatt. I Bokio kan du använda bokföringsmallen "pensionsförsäkring under 65 år". - Beräkna särskild löneskatt
Den särskilda löneskatten ligger på 24,26 % av pensionspremien. - Bokför vid rätt tidpunkt
Säkerställ att transaktionerna hamnar i rätt räkenskapsår. - Dokumentera allt
Spara alla relevanta underlag för att styrka avdragen. - Rådgör vid osäkerhet
Konsultera en redovisningskonsult eller pensionsrådgivare.
Webinar om hur du kan optimera din pension
Tillsammans Pensure håller vi ett webinar om hur du kan sänka skatten och optimera din pension. Få guidning, tips och trix samt möjlighet att ställa frågor som rör företagande och pensionen. Läs mer om webinaret.
Du kanske också är intresserad av
Kom igång med Bokio idag!
Med företagskonto och automatiserad bokföring samlat blir allt enklare, tryggare och billigare. Kom igång direkt, du binder dig inte till något.
Skapa konto Se våra priser