Nu är det ett bra tillfälle att stämma av din inkomst för 2024 - och så kan du minska din skatt!
November är här och det är endast två löneutbetalningar kvar av året. Nu när du har en klar bild över hur ditt företag har gått under året är det bra läge att stämma dina siffror gentemot vad du trodde på förhand, om du gör vinst så finns det några smarta knep för att minska ditt beskattningsbara resultat.
Preliminär inkomstdeklaration vs din faktiska inkomst
I början av året gjorde du förmodligen en uppskattning av hur stor inkomst ditt företag förväntades generera under året. Den här siffran ligger till grund för hur mycket preliminärskatt du betalar in varje månad.
Om du har gjort betydligt större vinst än vad du har angett i din preliminära inkomstdeklaration kommer du behöva göra en extra skatteinbetalning, om du däremot har gjort mindre vinst än du trodde kommer du istället få tillbaka pengar.
Om du befarar att du har betalat mindre skatt än vad du borde ha gjort, kan det vara en bra idé att se till att du har tillgängliga pengar att göra den extra inbetalningen med, särskilt om din förväntade skuld är stor. Kom ihåg att du alltid kan lämna in en ny preliminär inkomstdeklaration om du märker att ditt resultat avviker från vad du har angivit.
Hur ska jag hantera företagets vinst?
Om ditt företag har gjort vinst under året finns det olika sätt att hantera vinsten. Du kan återinvestera pengarna i verksamheten, du kan köpa nödvändiga inventarier, eller också så kan du välja att betala ut pengarna till dig privat.
I en enskild firma spelar det ingen roll rent skattemässigt om du tar ut pengarna genom eget uttag eller om du låter dem ligga kvar i firman, du beskattas alltid på överskottet och inte på dina uttag. Om du driver aktiebolag kan du välja att ta ut en extra stor lön eller ta ut pengarna genom utdelning.
Se över ditt löneuttag
Hur mycket lön du betalar ut under året ligger till grund för vissa viktiga uträkningar. Bland annat din lön om du blir sjuk eller förälder (SGI), din inkomst när du blir pensionär (PGI) och hur mycket utdelning du kan ta från ditt aktiebolag. Det är bra att se över gränserna när du räknar på ditt löneuttag.
Hur ändrar jag min lön i Bokio?
För att ändra din lön som anställd i ett aktiebolag kan du enkelt ändra lönens storlek i lönespecen. Samma skattetabell kommer då att gälla som vanligt, vilket kan innebära att du betalar lite mer skatt än vad du ska ifall du tar ut en större lön än vanligt. Detta kommer i så fall att åtgärdas genom att du får skatteåterbäring när den slutliga skatten har fastställts.
Om du vill att allting ska bli helt skattemässigt korrekt från början, vilket kan vara lämpligt om du tar en väldigt stor lön, så kan du skapa ett nytt kontrakt i samband med den specifika löneutbetalningen, där du kan välja en egen skattesats på lönen.
Maximal sjukpenninggrundande inkomst (SGI)
För inkomståret 2024 är inkomsttaket för den sjukpenninggrundande inkomsten 573 000 kronor, vilket motsvarar en snittlön på 47 750 kronor. Om du tar ut mer i lön än detta kommer din sjuk- eller föräldrapenning alltså inte att bli högre.
Maximal pensionsgrundande inkomst (PGI)
Hur stor din allmänna pension blir grundar sig på din inkomst. Ju högre inkomst du har, desto högre blir din allmänna pension – upp till en viss gräns. Denna gränsen ligger på 8,07 inkomstbasbelopp som motsvarar 614 934 kronor för 2024. Skulle du ta ut mer i lön än detta så påverkas inte din allmänna pension.
Brytpunkt för statlig skatt 2024
För dig som var yngre än 66 år vid årets ingång så kan du tjäna upp till 615 300 kronor utan att omfattas av statlig inkomstskatt. På den inkomst som överstiger den här gränsen betalar du även 20 procent extra skatt. Om du märker att du håller på att gå över den här gränsen så kan det vara smart att tänka ett extra varv, kanske kan du får mer valuta genom att låta pengarna stanna i företaget, köpa inventarier eller ta ut genom utdelning istället.
Planera för utdelning
En sista faktor att ta hänsyn till när du ser över ditt löneuttag är om du planerar att ta utdelning. Förenklingsregeln kan alla använda, men för att kunna använda huvudregeln (som innebär ett större utdelningsbelopp) så behöver du ha betalat ut en vissa summa i lön. Denna summa varierar beroende på om du har fler anställda än dig själv eller inte, om du är ensam anställd i företaget så behöver din årslön vara minst 481 264 kronor.
Räkna ut ditt utdelningsutrymme med vår kalkylator
Tips för att minska skatten
Om ditt företag har en god ekonomi sedan innan och ser ut att gå med stabil vinst finns det lite olika sätt att sänka företagets skatt genom att minska det beskattningsbara resultatet. Med våra tips får du ut mer värde från dina pengar!
Pensionsavsättningar
Som egenföretagare är det upp till dig själv att spara till din pension. Om du inte aktivt sparar till din tjänstepension så kommer du behöva förlita dig på din allmänna pension, som ofta inte är så stor.
Om du märker att du kommer att göra en stor vinst i ditt företag kan du göra en avsättning till din tjänstepension, det innebär att du investerar i en bra pension samtidigt som du minskar resultatet - och därmed skatten. Pensionsavsättningen är avdragsgill upp till 573 000 kronor (10 prisbasbelopp).
Investera i inventarier eller anläggningstillgångar
Om du har några inventarier som du behöver köpa är det ett bra tillfälle att passa på innan årsskiftet om du har gått med vinst. Eftersom inventarierna ändå hade behövt köpas är det ett enkelt sätt att sänka ditt resultat och minska skatten. Om du köper en anläggningstillgång som skrivs av under flera år så kan du dra av hela 2024 års avskrivning, trots att inköpet skedde i slutet av året.
Utnyttja din skattefria friskvård
Du som driver aktiebolag kan nyttja friskvård till ett värde av 5 000 kronor helt skattefritt. Dessvärre kan du som har enskild firma inte ta del av den här förmånen, om du däremot har anställda så är det fritt fram att erbjuda dem friskvårdsbidrag.
Så vad blir egentligen skillnaden att ta exempelvis gymkortet som friskvårdsbidrag jämfört med att köpa det "vanligt"? När du nyttjar ditt friskvårdsbidrag så är kostnaden avdragsgill för företaget, vilket innebär att du betalar bolagsskatt (20,6 procent) på 5000 kronor mindre. Om ditt företag exempelvis har gjort en vinst på 100 000 kronor betalar du 20 600 kronor i skatt, om du tar gymkortet som friskvård betalar du bolagsskatt 95 000 kronor istället, då blir skatten 19 570 kronor. Här har du alltså enkelt sparat drygt tusen kronor.
Om du istället köper ett gymkort privat så behöver du använda din lön för att betala. För att få ut 5000 kronor netto blir bruttolönen ungefär 7353 kronor (5000/0,68). Som arbetsgivare betalar du även arbetsgivaravgifter på drygt 31 procent på bruttolönen, vilket blir 9 653 kronor* (7353 x 1,3142).
*Uträkningen är något förenklad och kan komma att se marginellt annorlunda ut i verkligheten.
Sammanfattningsvis kan du alltså spara enkla pengar genom att betala för din friskvård med friskvårdsbidraget!
Köp en julgåva
Precis som friskvårdsbidraget så är en julgåva till de anställda i ett aktiebolag eller enskild firma en skattefri förmån som är avdragsgill (observera att du inte kan köpa en julgåva till dig själv i en enskild firma). Julgåvan får kosta max 500 kronor.
Läs mer om hur skattefria julgåvor fungerar
Vill du ha hjälp med skatteplanering?
Vår support på Bokio hjälper inte till med skatteplanering, däremot har vi ett stort nätverk av redovisningskonsulter som är experter på att optimera din skatt. Du kan komma i kontakt med en redovisningsbyrå som passar dina förutsättningar på Anlita en konsult!
Du kanske också är intresserad av
Kom igång med Bokio idag!
Med företagskonto och automatiserad bokföring samlat blir allt enklare, tryggare och billigare. Kom igång direkt, du binder dig inte till något.
Skapa konto Se våra priser